Of het beter is om het vermogen voor of na overlijden te verdelen, hangt sterk af van verschillende factoren zoals de persoonlijke situatie, financiële doelen, belastingimplicaties, en de wensen van de betrokkenen. Er zijn voor- en nadelen verbonden aan beide benaderingen. Laten we de belangrijkste overwegingen voor elk scenario bespreken.

Vermogen verdelen na overlijden (via erfenis)

Vermogen verdelen na overlijden is de meest gebruikelijke manier van vermogensoverdracht. Dit kan echter ook zowel voordelen als nadelen met zich meebrengen.

Voordelen van vermogen verdelen na overlijden (erfenis):

• Geen schenkbelasting: 
  Als je vermogen via je testament aan je erfgenamen overlaat, hoeven ze geen schenkbelasting te betalen, maar erfbelasting. De belastingtarieven voor erfbelasting zijn afhankelijk van de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. Voor de echtgenoot is de vrijstelling bijvoorbeeld erg hoog, terwijl voor kinderen lagere tarieven gelden in vergelijking met andere erfgenamen.
  Bijvoorbeeld: Erfgenamen hoeven geen belasting te betalen over het privévermogen van de overledene (tenzij het vermogen de belastingvrije drempel overschrijdt).
• Controle behouden: 
  Je behoudt controle over je vermogen zolang je leeft. Je kunt dus geld behouden voor je eigen verzorging of onverwachte uitgaven. Dit is vooral belangrijk als je later in je leven meer financiële zorg nodig hebt.
• Verdeling op basis van je wensen: 
  Via een testament kun je precies aangeven wie welk deel van je vermogen krijgt, wat je helpt om conflicten te voorkomen. Dit biedt de mogelijkheid om je vermogen op een gerichte en strategische manier over te dragen.
• Mogelijkheid voor belastingplanning: 
  Na je overlijden kan er belastingplanning plaatsvinden. Er kunnen bepaalde fiscale voordelen zijn voor erfgenamen (bijvoorbeeld voor de echtgenoot of kinderen), en er kunnen manieren zijn om belastingdruk te verminderen door gebruik te maken van vrijstellingen en andere belastingtechnieken.
  

Nadelen van vermogen verdelen na overlijden (erfenis):

• Erfbelasting: 
  Hoewel je als schenker geen belasting betaalt over je erfenis, moeten je erfgenamen mogelijk erfbelasting betalen. De erfbelasting kan oplopen tot 40% of meer, afhankelijk van de waarde van je vermogen en de relatie tussen jou en je erfgenamen.
  Dit kan een aanzienlijke belastingdruk veroorzaken voor je erfgenamen, vooral als je vermogen groot is.
• Verlies van controle: 
  Na je overlijden heb je geen controle meer over de verdeling van je vermogen. Dit kan een probleem zijn als je het niet eens bent met de manier waarop je erfgenamen het vermogen zullen gebruiken.
• Vertraging in de verdeling: 
  Het verdelingsproces kan enige tijd duren, vooral als er juridische complicaties of conflicten zijn over je testament. Dit kan leiden tot vertragingen in het verkrijgen van het vermogen door je erfgenamen.
• Mogelijke familieconflicten: 
  Zelfs met een goed testament kunnen er ruzies ontstaan over de verdeling van je vermogen. Dit kan leiden tot juridische procedures, stress en conflicten binnen de familie.
  

Vermogen na overlijden (erfenenis) is geschikt als je liever het vermogen in zijn geheel aan je erfgenamen wilt overlaten, waarbij je gebruik kunt maken van belastingvoordelen die alleen na overlijden gelden. Dit biedt je ook de mogelijkheid om controle te behouden over je vermogen zolang je leeft, en zorgt ervoor dat je vermogen verdeeld wordt volgens je wensen. Het nadeel is dat er erfbelasting kan zijn en dat de verdeling mogelijk wat tijd kost.