Of het beter is om het vermogen voor of na overlijden te verdelen, hangt sterk af van verschillende factoren zoals de persoonlijke situatie, financiële doelen, belastingimplicaties, en de wensen van de betrokkenen. Er zijn voor- en nadelen verbonden aan beide benaderingen. Laten we de belangrijkste overwegingen voor elk scenario bespreken.

Vermogen verdelen voor overlijden (door schenking)

Het verdelen van vermogen vóór uw overlijden kan aantrekkelijk zijn, maar het heeft zowel voordelen als nadelen.

Voordelen van vermogen verdelen vóór overlijden (schenken):

• Vermijden van erfbelasting: 
  Schenkingen kunnen vaak belastingvoordelen opleveren. In Nederland zijn er belastingvrije schenkingsbedragen die afhankelijk zijn van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Zo kunnen kinderen (en soms kleinkinderen) belastingvrij een aanzienlijk bedrag ontvangen. Dit kan helpen om de erfbelasting te verlagen, die vaak vrij hoog is bij grote nalatenschappen. 
  Bijvoorbeeld: U kunt een eenmalige schenking doen aan kinderen, kleinkinderen, of een goed doel, waarbij gebruik wordt gemaakt van belastingvrije of verlaagde belastingtarieven.

• Steun aan erfgenamen:
  Als u bijvoorbeeld uw kinderen financieel wilt ondersteunen bij het kopen van een huis of bij het starten van een bedrijf, kan het handig zijn om dit al tijdens uw leven te doen. Dit zorgt ervoor dat u erfgenamen eerder kunnen profiteren van uw vermogen en kunnen bijdragen aan hun eigen financiële stabiliteit.
• Transparantie en rust:
  Het kan voor uw familie duidelijker zijn wie welk deel van het vermogen krijgt, waardoor er minder kans is op conflicten of misverstanden na uw overlijden. Dit kan ook helpen om familieruzies over de verdeling van de erfenis te voorkomen.
• Flexibiliteit in de verdeling: 
  U heeft zelf de controle over hoeveel u schenkt en aan wie, zonder dat u vast zit aan de wettelijke regels van erfopvolging. Dit kan handig zijn als u bijvoorbeeld bepaalde erfgenamen wilt bevoordelen.

Nadelen van vermogen verdelen vóór overlijden (schenken):

• Schenkbelasting: 
  Hoewel er belastingvrije schenkingsbedragen zijn, geldt er in Nederland schenkbelasting als de schenking boven bepaalde drempels uitkomt. De belastingtarieven kunnen oplopen tot 40% of meer, afhankelijk van de grootte van de schenking en de relatie tussen de schenker en de ontvanger.
  Dit kan een grote kostenpost zijn, vooral als u grote bedragen wilt schenken.
• Verlies van controle over het vermogen: 
  Eenmaal geschonken vermogen verlaat uw bezit. Dit betekent dat u niet meer over het geschonken bedrag kunt beschikken voor onverwachte kosten of veranderingen in uw eigen financiële situatie. Als u bijvoorbeeld gezondheidsproblemen krijgt, zou u niet meer bij dat vermogen kunnen, tenzij er specifieke voorwaarden aan de schenking zijn gekoppeld.
• Ongelijke verdeling: 
  Als u vermogen schenkt aan bepaalde kinderen of andere erfgenamen, kan dit als onterecht of oneerlijk worden ervaren door andere familieleden. Dit kan leiden tot conflicten of juridische geschillen als het niet goed wordt vastgelegd of gecommuniceerd.

Vermogen vóór overlijden (schenking) kan aantrekkelijk zijn wanneer u belasting wilt besparen, wanneer u uw kinderen of andere erfgenamen wilt ondersteunen terwijl u nog leeft, of wanneer u meer controle wilt uitoefenen over wie wat ontvangt. Het kan echter ook belastend zijn als u niet genoeg vermogen hebt om voor uzelf te zorgen, of wanneer de belastingtarieven voor schenkingen hoog zijn.