Het verlies van een dierbare is een van de meest ingrijpende gebeurtenissen in het leven. Naast de emotionele last komen er vaak administratieve en juridische taken bij kijken, waaronder het regelen van belastingen en toeslagen. In Nederland zijn er verschillende zaken die u moet regelen voor de belastingdienst en toeslagen na het overlijden van iemand. Dit kan variëren van het indienen van de aangifte erfbelasting tot het beëindigen van toeslagen. In dit artikel leggen we uit wat er allemaal geregeld moet worden en welke stappen u kunt ondernemen.

​Aangifte van het overlijden bij de Belastingdienst

De eerste stap na een overlijden is het melden van het overlijden aan de Belastingdienst. Dit gebeurt meestal automatisch wanneer de overledene is ingeschreven in het bevolkingsregister bij de gemeente. De gemeente stuurt dit door naar de Belastingdienst. Toch is het belangrijk om te controleren of dit ook daadwerkelijk is gebeurd en of alle relevante informatie klopt.

Aangifte Erfbelasting (Successiebelasting)

Na een overlijden moet er erfbelasting worden betaald over de erfenis, tenzij de erfgenamen onder de belastingvrije grens vallen. In Nederland moet de belastingaangifte voor de erfbelasting binnen 8 maanden na het overlijden worden ingediend. De Belastingdienst stuurt vaak een brief waarin staat welke documenten en informatie nodig zijn om de aangifte te doen.

De erfbelasting is afhankelijk van de waarde van de erfenis en de relatie tussen de overledene en de erfgenaam. Er zijn drie tariefgroepen:

• Groep 1: Echtgenoot/echtgenote, geregistreerd partner, kinderen.
• Groep 2: Kleinkinderen, broers, zussen, ouders.
• Groep 3: Overige personen, zoals vrienden of verre familieleden.

De aangifte inkomstenbelasting over het jaar van overlijden

De belastingaangifte over het jaar van overlijden is een belangrijke administratieve taak. Als de overledene bijvoorbeeld inkomsten had uit werk, uitkeringen, of vermogen, moet er een aangifte inkomstenbelasting worden ingediend voor het jaar waarin de persoon is overleden. Dit wordt vaak een zogenaamde "fiscale erfgenaam" aangifte, en de aangifte moet binnen de normale aangiftetermijn van 1 mei het volgende jaar worden ingediend.

De belastingaangifte wordt over de periode van het kalenderjaar tot aan de datum van overlijden gedaan. De erfgenamen kunnen voor de belastingaangifte gebruik maken van de belastingaangifte van het voorgaande jaar en deze aanpassen op basis van de inkomsten en uitgaven tot het moment van overlijden.

Toeslagen stopzetten of doorzetten

Na het overlijden moet u ook controleren of er nog recht is op toeslagen, zoals huurtoeslag, zorgtoeslag, of kinderopvangtoeslag. In veel gevallen wordt de toeslag stopgezet, maar er zijn uitzonderingen:

• Zorgtoeslag: Als de overledene zorgtoeslag ontving, moet de toeslag stopgezet worden. Als de overledene een partner had die in aanmerking komt voor zorgtoeslag, kan de toeslag wel doorgaan.
• Huurtoeslag: Als de overledene huurtoeslag ontving, wordt deze meestal stopgezet, maar de partner of medebewoner kan mogelijk recht hebben op huurtoeslag, afhankelijk van het inkomen en de situatie.
• Kinderopvangtoeslag: Als de overledene kinderopvangtoeslag ontving, moet dit ook worden stopgezet. Als er kinderen onder de 18 jaar zijn die bij de erfgenaam wonen, kan het zijn dat de toeslag opnieuw moet worden aangevraagd door de partner of andere ouders.

In veel gevallen moet een nieuwe aanvraag voor toeslagen worden ingediend door de partner van de overledene of een andere naaste verwant.

Termijnen en deadlines

Naast de aangifte erfbelasting, zijn er ook belangrijke termijnen die u in de gaten moet houden:

• Erfbelasting: Moet binnen 8 maanden na overlijden ingediend worden.
• Inkomstenbelasting: Aangifte over het jaar van overlijden moet meestal vóór 1 mei van het volgend jaar worden ingediend.
• Toeslagen: Moeten direct stopgezet of aangepast worden om terugvorderingen te voorkomen.

Hulp inschakelen

Het regelen van belastingen en toeslagen na een overlijden kan complex zijn, zeker als er veel verschillende zaken moeten worden afgewikkeld. In dat geval kan het raadzaam zijn om professioneel advies in te schakelen om ervoor te zorgen dat alles correct wordt geregeld en dat u niet onterecht belasting of toeslagen misloopt.

Let op: 

De regels en procedures kunnen variëren afhankelijk van persoonlijke situaties, zoals het inkomen van de overledene, het type erfgenamen, en de specifieke belastingwetgeving. Het is altijd goed om professioneel advies in te winnen als u twijfelt.